Steuer beim Autoverkauf: in der Slowakei steuerfrei, in Tschechien erst nach einem Jahr

Der Herbst ist eine starke Verkaufssaison. Vor dem Winter trennen sich viele Fahrer vom Zweitwagen, vom Motorrad oder vom Transporter, der das ganze Jahr stand. Sobald das Geld auf dem Konto ist, kommt die Frage, die die Freude am guten Geschäft verderben kann: Muss ich den Verkauf versteuern? Wer in der Slowakei oder in Tschechien verkauft, bekommt in den beiden Ländern zwei unterschiedliche Antworten.

In der Slowakei bleibt der Privatverkauf steuerfrei

Verkaufen Sie ein Auto, das Sie als Privatperson gehalten haben und das nie Betriebsvermögen war, ist der Erlös nach § 9 Abs. 1 Buchst. c) des slowakischen Gesetzes Nr. 595/2003 Z. z. von der Einkommensteuer befreit. Die Befreiung gilt in voller Höhe, unabhängig von der Haltedauer und vom Verkaufspreis.

Praktisch heißt das: Sie kaufen im März für 6.000 Euro, verkaufen im Oktober für 7.000 Euro und müssen die Differenz nirgends angeben. Steuerfreie Einkünfte stehen nicht in der slowakischen Steuererklärung, der Autoverkauf löst also keine Erklärungspflicht aus. Für Motorrad, Anhänger, Radsatz oder Ersatzteile aus der Garage gilt dasselbe.

In Tschechien entscheidet ein Jahr

Die tschechische Regelung ist strenger. Das Einkommensteuergesetz stellt den Verkauf beweglicher Sachen frei, macht bei Kraftfahrzeugen, Schiffen und Flugzeugen aber eine Ausnahme: steuerfrei ist der Verkauf nur, wenn zwischen Erwerb und Verkauf mehr als ein Jahr liegt (§ 4 Abs. 1 Buchst. c) des Gesetzes Nr. 586/1992 Sb.).

Verkaufen Sie das Auto in Tschechien früher als ein Jahr nach dem Kauf, handelt es sich um steuerpflichtige sonstige Einkünfte nach § 10, anzugeben in Anlage Nr. 2 der tschechischen Erklärung. Die Frist läuft ab dem Erwerb, nicht ab der Ummeldung auf Ihren Namen. Zwischen dem elften und dem dreizehnten Monat der Haltedauer können so mehrere Hundert Euro Steuer liegen.

Was in Tschechien tatsächlich besteuert wird

Die gute Nachricht: besteuert wird nicht der Verkaufspreis, sondern nur der Gewinn. Abziehen können Sie:

• den Kaufpreis des Autos – deshalb ist der Kaufvertrag oder der Zahlungsbeleg so wichtig,
• nachgewiesene Verkaufskosten, etwa Provision oder bezahlte Anzeigen,
• belegte Reparaturen und Verbesserungen, für die Sie Rechnungen haben.

Verkaufen Sie unter Ihrem Einkaufspreis, fällt keine Steuer an. Den Verlust können Sie allerdings nicht mit anderen Einkünften verrechnen, etwa aus dem Arbeitsverhältnis. Auf den Gewinn gilt der Grundsteuersatz von 15 %.

Eine tschechische Steuererklärung gibt ab, wessen Jahreseinkünfte 50.000 CZK überschreiten. Angestellte müssen sie abgeben, wenn weitere Einkünfte über 20.000 CZK im Jahr hinzukommen – der Autoverkauf innerhalb eines Jahres zählt dazu. Die Papiererklärung ist binnen drei Monaten nach Jahresende fällig, die elektronische binnen vier.

Firmenwagen folgt eigenen Regeln

Die slowakische Befreiung gilt nicht für Autos im Betriebsvermögen. Steht das Fahrzeug am Verkaufstag noch im Betriebsvermögen, sind es Einkünfte aus Gewerbebetrieb nach § 6 des slowakischen Gesetzes.

Achten Sie außerdem auf die Fünfjahresfrist. Entnimmt ein Unternehmer das Auto aus dem Betriebsvermögen und verkauft es früher als fünf Jahre danach, ist der Erlös nach § 8 Abs. 1 Buchst. c) steuerpflichtig. Die Frist beginnt am letzten Tag, an dem das Fahrzeug in der Buchhaltung oder in den Steueraufzeichnungen geführt wurde. Nach fünf Jahren ist der Verkauf steuerfrei.

Diese Unterlagen sollten Sie behalten

• Kaufvertrag mit Datum und Preis, sowohl vom Kauf als auch vom Verkauf. In Tschechien bestimmen sie die Höhe der Steuer.
• Zahlungsbeleg – Kontoauszug oder Quittung über die Barzahlung.
• Rechnungen größerer Reparaturen und Ausstattung aus Ihrer Besitzzeit.
• Fotos vom Zustand beim Verkauf. Steuerlich irrelevant, aber hilfreich bei Streit über versteckte Mängel.

Noch ein Hinweis: Wer regelmäßig Autos kauft und mit Gewinnabsicht weiterverkauft, kann als gewerblich tätig gelten – dann greift die Befreiung für Privatpersonen nicht und es gelten andere Regeln. Bei einer größeren oder ungewöhnlichen Transaktion lohnt sich eine Frage an den Steuerberater, bevor der Vertrag unterschrieben ist.

Papiere geklärt, jetzt fehlt der Käufer

Beim Privatverkauf in der Slowakei nimmt die Einkommensteuer nichts von der Summe im Vertrag. Umso mehr lohnt der Blick darauf, was der Vermittler einbehält. Bei AutoCasa sind Anzeigen kostenlos, ohne Verkaufsprovision und ohne Limit. Das Hervorheben einer Anzeige ist freiwillig und beginnt bei 1,50 Euro.

Anzeigen gibt es in den Kategorien Autos, Motorräder, Nutz- und Lastfahrzeuge, Busse, Anhänger, Ersatzteile, Felgen und Reifen sowie Fahrräder. Für einen schnelleren Verkauf nennen Sie den echten Kilometerstand, die Gültigkeit der slowakischen technischen und Abgasuntersuchung, die Servicehistorie und laden Sie auch Fotos von Innenraum und Motorraum hoch.

Der Artikel beruht auf dem slowakischen Gesetz Nr. 595/2003 Z. z. über die Einkommensteuer und auf dem tschechischen Gesetz Nr. 586/1992 Sb. in der im Oktober 2026 geltenden Fassung. Die beschriebenen Regeln gelten für die Slowakei und Tschechien, nicht für Deutschland oder Österreich, und sind keine Steuerberatung – wenden Sie sich im Einzelfall an einen Steuerberater oder an die Finanzverwaltung.